Checkliste Pflegeimmobilien: Wurde die Möglichkeit steuerliche Vorteile berechnet?
Neben der AfA gibt es weitere steuerliche Vorteile, die Kapitalanleger nutzen können: Werbungskosten, Finanzierungskosten, Sonderabschreibungen
Prüfpunkte für Anleger:
- Alle relevanten Kostenpositionen systematisch erfassen
- Prüfen, welche Kosten steuerlich absetzbar sind
- Steuerersparnis über die Laufzeit kalkulieren
- Effekt auf die Gesamtrendite bewerten
Mit einer realistischen Berechnung können Anleger frühzeitig einschätzen, wie sich Kaufpreis, Finanzierung und laufende Kosten auf die Nettorendite auswirken.
Unser Tipp: Ein Steuerberater kann individuell berechnen, welche Kosten für Sie persönlich absetzbar sind und wie sich dies optimal auf die Rendite auswirkt.
Hinweis: Alle Angaben auf dieser Seite dienen ausschließlich Informationszwecken und ersetzen keine individuelle steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung.
Häufig gestellte Fragen
Über einen Zeitraum von 50 Jahren kann das Gebäude zu je 2 % pro Jahr abgeschrieben werden. Zu etwa 6,6% pro Jahr können in der Regel Inventar und Außenanlagen 15 Jahre lang abgeschrieben werden. Nach Ablauf der 10-jährigen Spekulationsfrist entfällt genau wie bei Wohnimmobilien die Steuer auf erzielte Gewinne. Grunderwerbssteuer fällt nicht auf Inventar an. Es sei denn, dieses ist fest mit dem Gebäude verbunden.
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Pflegeimmobilien können über die Nutzungsdauer abgeschrieben werden. In der Regel wird die Immobilie linear über 25 bis 50 Jahre steuerlich abgeschrieben, abhängig von Baujahr und Bundesland.
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Ja, Zinsen für Kredite oder Darlehen, die zur Anschaffung der Immobilie aufgenommen werden, können als Werbungskosten von den Einnahmen abgezogen werden.
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Kosten für instandhaltende Maßnahmen oder bestimmte energetische Modernisierungen können teilweise steuerlich geltend gemacht werden.
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Die Pachteinnahmen müssen als Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung versteuert werden, mindern aber gleichzeitig die Bemessungsgrundlage durch abziehbare Kosten wie Abschreibungen, Betriebskosten oder Finanzierungskosten.
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Entscheidend sind Abschreibungsmöglichkeiten, Finanzierungskosten, laufende Betriebsausgaben sowie steuerliche Anreize für Modernisierung oder energetische Maßnahmen. Auch Änderungen im Steuerrecht oder in der Einkunftsart können die steuerliche Rendite über die Jahre beeinflussen.
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Je nach Haltedauer und Gewinn können Spekulationssteuer oder Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung anfallen. Eine frühzeitige Steuerplanung hilft, den Nettoerlös zu optimieren.
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